Instytucje prowadzące
Rachunki będą mogły prowadzić wyłącznie podmioty wskazane w ustawie i posiadające właściwe uprawnienia. Ten serwis nie otwiera rachunków i nie pośredniczy w ich otwieraniu.
Stan prac legislacyjnych
Stan informacji: 14 sierpnia 2026 r.
Ustawa została uchwalona przez Sejm 3 lipca 2026 r.
Senat 22 lipca 2026 r. nie wniósł poprawek, a 27 lipca ustawa została przekazana Prezydentowi do podpisu. Na dzień aktualizacji oficjalny tracker Sejmu nadal oznaczał proces jako niezakończony. Zakładany termin rozpoczęcia stosowania nowych przepisów to 1 stycznia 2027 r.
Przed podjęciem decyzji należy sprawdzić aktualny status w oficjalnym trackerze Sejmu oraz publikację w Dzienniku Ustaw. Informacja o planowanym terminie nie jest równoznaczna z potwierdzeniem wejścia przepisów w życie.
Na czym polega nowe rozwiązanie?
Poniższy opis opiera się na ustawie uchwalonej przez Sejm i może wymagać aktualizacji po jej ogłoszeniu.
Ustawa posługuje się nazwą „osobiste konto inwestycyjne” i skrótem „OKI”. Ma to być dobrowolny rachunek prowadzony przez uprawnione instytucje finansowe, umożliwiający gromadzenie określonych aktywów na szczególnych zasadach podatkowych.
Wiele umów, jeden limit
Uchwalony tekst dopuszcza zawarcie więcej niż jednej umowy, ale zwolnienie podatkowe ma być rozliczane łącznie na poziomie podatnika.
Dostęp do środków
Rozwiązanie ma być elastyczne i odmienne od produktów emerytalnych. Szczegółowe zasady wypłat należy zawsze sprawdzić w ustawie i dokumentach wybranej instytucji.
Limity i opodatkowanie
Korzyść podatkowa jest ograniczona ustawowymi limitami.
Limit aktywów inwestycyjnych
Uchwalony tekst przewiduje zwolnienie odnoszące się do aktywów inwestycyjnych do 100 000 zł. Nie jest to bezwarunkowe zwolnienie całego portfela niezależnie od jego wartości.
Część oszczędnościowa
W ramach ogólnego limitu przewidziano limit 25 000 zł dla wskazanych aktywów oszczędnościowych. Klasyfikację konkretnego produktu należy potwierdzić u jego dostawcy.
Aktywa ponad limit
Dla wartości przekraczającej limity przewidziano podatek od wartości aktywów, którego stawka jest powiązana ze stopą referencyjną NBP. Podatek może wystąpić również wtedy, gdy inwestycja nie przyniosła zysku.
Nie jest to gwarancja oszczędności podatkowej. Opłacalność zależy m.in. od wartości i rodzaju aktywów, wyniku inwestycji, stóp procentowych oraz ostatecznych zasad rozliczania. Indywidualną sytuację podatkową warto skonsultować z doradcą podatkowym.
Ochrona środków i ryzyko
Rodzaj ochrony zależy od aktywa oraz instytucji prowadzącej rachunek.
Nadzór KNF nie oznacza gwarancji wyniku inwestycji ani ochrony przed spadkiem wartości aktywów. Instrumenty finansowe podlegają ryzyku rynkowemu.
Kwalifikowane depozyty bankowe mogą podlegać ochronie BFG do równowartości 100 000 euro na deponenta w danej instytucji. Aktywa powierzone firmie inwestycyjnej podlegają odrębnemu systemowi rekompensat KDPW, który ma inne i niższe limity. Dokładny zakres ochrony należy sprawdzić dla konkretnej instytucji i produktu.
Oficjalne źródła
W przypadku rozbieżności pierwszeństwo mają akty prawne i informacje instytucji publicznych.
Najczęstsze pytania
Czy można już otworzyć taki rachunek?
Serwis nie prowadzi rachunków ani nie zbiera wniosków. Dostępność należy sprawdzać bezpośrednio w uprawnionych instytucjach finansowych po zakończeniu procesu legislacyjnego i przygotowaniu przez nie ofert.
Czy inwestowanie będzie całkowicie wolne od podatku?
Nie w każdym przypadku. Zwolnienie jest ograniczone wartościowo, a dla aktywów ponad limity przewidziano podatek od ich wartości. Wynik zależy od indywidualnej sytuacji.
Czy środki są gwarantowane do 100 000 euro?
Nie można stosować jednego limitu do wszystkich aktywów. Limit BFG dotyczy kwalifikowanych depozytów, natomiast instrumenty i środki powierzone firmie inwestycyjnej mogą podlegać odrębnemu systemowi rekompensat KDPW. Inwestycje nie są chronione przed stratą rynkową.